非营利组织如何更多地利用捐助者建议的基金

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Kat Roskovics,伙伴,Fourlane

捐赠者建议基金(daf)是一种用于慈善捐赠的经纪账户。它们比其他基金更便宜,也更容易设立。然而,当你接受捐助者建议的资金时,你应该知道一些独特的方面。

如果你能让你更富有的捐赠者知道他们可以为你的非营利组织捐款,并同时获得许多特殊的财政优惠,那将是最好的。

你的捐赠者应该知道的

根据国家慈善信托2019年DAF报告(https://www.nptrust.org/欧宝电竞平台报告/ daf-report) 2017年,对捐赠者咨询基金的捐款增加了23%,总计50亿美元。2018年,捐款再次增长了20%以上,即62亿美元。这两个时期都超过了2014年至2018年的复合年增长率。

daf似乎正在向慈善机构提供比以往更多的资金——现在可能是非营利组织为捐赠者探索daf的时候了。

daf有几个优点(https://www.ncfp.org/知识/ how-do-donor -advised-funds-compare-with -私人基金会和其它,车辆),而不是基金会和其他工具,以对慈善机构作出重大贡献。它们也更容易建立和维护,并为捐赠者带来实质性的好处:

•DAFs由501(c)(3)组织创建和赞助,适用于美国的每个州、两个地区和哥伦比亚特区。他们可以包括社区基金会,以及单一问题和国家慈善机构。

也许最重要的是,就你的目的而言,富达(Fidelity)、先锋(Vanguard)和其他经纪巨头(https://www.philanthropy.com/文章/ 10-largest-donor -advised-funds-grew-sharply-in -2018)的指定部门负责为投资者和捐赠者处理daf。该组织对基金有法律上的控制权,但是你的捐赠者决定如何以及何时投资捐赠和直接捐赠给其他慈善机构。

•管理费用可能比其他经纪账户低得多。他们提供了简单的设置,在某些情况下,没有最低限度的开立帐户。

注意你不能用(https://www.cafamerica.org/can-i-give-my-qcd-to-a-daf -等问题上) daf从退休帐户中进行合格的慈善分配。

DAF组织也试图了解捐赠者想要捐赠的内容和地点。例如,先锋慈善有一个新的在线工具,将捐赠者与支持受COVID-19疫情影响最严重地区的非营利组织联系起来。

daf的税收优势

daf为捐赠者的慈善意愿提供了时间和选择上的灵活性。然而,更客观的动机之一可能是通过这些基金而不是直接捐给慈善机构的各种税收优势。

例如,daf已经变得非常受欢迎,捐赠者希望将多年的捐赠“打包”成一年。2017年之后,这种将多年可抵扣的慈善扣除分组的概念开始流行。《减税和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act)将个人和已婚夫妇单独申报的标准一年扣除额大幅提高到了12400美元。daf可以允许一次大额捐赠,超过年度标准扣除,改善捐赠者的税收状况。这笔捐款将在一年多的时间内发放,从而简化了困难时期慈善机构的现金流。

对捐助者的其他税收优惠包括:

•基金中的资产增值免税;本基金资产的利息及资本利得,无须缴付所得税。

•捐赠者也可以捐赠有价值的长期证券,以其公平市场价值获得慈善捐赠扣除,同时在转让过程中报告没有资本收益。

•捐赠的资产不在富裕捐赠者的遗产范围内,从而避免了这些税收。

简化的书

非营利组织当然有一些特殊的问题,比如保持一套干净的账簿,建立他们的簿记系统,预算和预测现金流。daf是一个方面,但还有其他相当多的考虑。

从哪里开始呢?我们通常从报告的痛点开始。如果他们使用QuickBooks,这对于非营利组织来说是一个理想的解决方案,我们发现他们在Excel中做了很多QuickBooks以外的手工报告。因此,我们回顾了一个客户当前报告的样本,以设计一种更好的方式,无需在Excel中手动操作,就可以从QuickBooks中获得他们所需的组织。

例如,通过找到更有效地使用客户/工作清单、类别和帐户图表的方法,非营利组织可以更好地跟踪不同的项目、收入流、直接和间接的赠款资金接收或支出。特别是,作业成本特性的利用可能需要对组织的流程进行相当多的更改。然而,这将给组织他们正在寻找的奖助金/计划报告,特别是当这些奖助金或计划运行超过一年,或者当奖助金年度与他们的财政年度不一样的时候。

更好地组织和设置QuickBooks中的各种列表,并重新设计客户的工作流程,最终会带来更好的报告输出,让非营利组织更清楚地知道他们在哪里,他们要去哪里。

daf将继续作为非营利组织的工具。考虑一下捐助者的调查,看看你是否已经获得了这个迅速增长的潜在资金来源。您还可以通过一个DAF小部件(https://dafwidget.com)。


关于作者:Kat Roskovics, Fourlane (https://www.fourlane.com),管理着一个软件顾问团队,为零售和非营利性客户提供软件选择和服务咨询。联系Katkroskovics@fourlane.com